Письмо о разнице выручки по ндс и прибыли

Узнайте, как составить пояснения к декларации в этих случаях. Скачайте бесплатно образцы пояснений к декларации по налогу на прибыль в едином архиве Когда налоговики запросят пояснения к декларации по налогу на прибыль Инспекторы вправе запросить пояснения на камеральной проверке декларации по налогу на прибыль, если найдут противоречия внутри отчета или между документами. Срок для ответа на запрос — пять дней п. В случае опоздания — штраф руб.

Являются ли ошибкой подобные расхождения? Как пояснить налоговой их причину? В этой статье мы постараемся дать достойный ответ на эти вопросы. Видео-обзор разработки Зачем сравнивать доход по прибыли и по НДС? И это сделать достаточно просто.

Письмо о разнице выручки по ндс и прибыли

Штрафы, пени, полученные в результате нарушения договоров, возмещение ущерба. Прибыль, полученная в результате сдачи недвижимости в аренду, субаренду. Участие в долях других предприятий. Откуда расхождения? Чаще всего эти показатели не равны, и всегда найдётся действие, которое приведёт к образованию дохода, включаемого в налог на прибыль, но не облагаемого НДС. Вот такого объяснения, откуда взялась дополнительная прибыль, и требуют налоговики.

Без объяснительной налоговая инспекция может наложить штрафные санкции за неверно предоставленные сведения в декларации по НДС. Что теперь нужно сделать? Первым делом необходимо понять, какие неточности были отражены в требовании, присланном налоговым инспектором. В декларации указана операция, которой нет в отчётности у контрагентов. Здесь же указывается графа, которая вызвала вопросы у ФНС. После проведённого анализа приступаем к составлению пояснения.

Составление пояснения в налоговую инспекцию Законодательно не предусмотрен официальный бланк объяснительной. Он составляется в производной форме.

В объяснительной необходимо дать ответ на заданный вопрос о происхождении неточностей в декларации. Можно использовать два варианта уточнения: При обнаружении погрешности это обязательно отражается в пояснительной записке со ссылкой на корректные данные. Если ошибка вами не выявлена, то в записке объясняется, откуда были внесены в декларацию эти сведения. Возможно, это были расхождения при сверке между вашей организацией и поставщиками.

Налоговики часто задают вопросы, касающиеся именно расхождений по НДС, если обнаружена ошибка при начислении НДС между вами и поставщиком. Причин возникновения таких ошибок тоже может быть несколько: Поставщик в декларации не предоставил сведения об отгрузке. Поставщик является посредником. Законом установлено, что посредник, который выставил счёт-фактуру от имени своей организации, не должен начислять НДС.

Это делает принципал, то есть непосредственный поставщик. И возникновение ошибок в декларации напрямую зависит от действий контрагента. Возможно, что поставщик не предоставил в налоговую данные журнал учёта или предоставил данные не корректно. В этом случае инспектор задаёт вопрос относительно начисленного налога у контрагента и вычета у вас. Вашей организации необходимо к пояснению о расхождении предоставлять документ, подтверждающий, что с вашей стороны ошибок нет.

Можно составить пояснения в налоговую о расхождениях в декларациях по НДС и прибыли примерно в таком виде: Разобравшись, чего ожидает от вас налоговая инспекция, нужно составить аргументированный ответ с детальными цифрами, подтверждающими, что ваша организация предоставила верные данные. Читайте также:.

Отчет «Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в очень большой опыт поиска разниц НДС и прибыли при помощи. Несоответствие доходов от реализации по налогу на прибыль и выручки по по НДС и налогу на прибыль возникает объяснимая разница, по которой.

Давайте рассмотрим строки. Об особенностях см. В расчете миллионного лимита участвуют абз. Киеве от В финансовые доходы включают дивиденды, проценты и прочие доходы, полученные от финансовых инвестиций кроме доходов, которые учитываются по методу участия в капитале п. Но стоит обратить внимание, что налоговики, помимо этих составляющих, предпочитают видеть еще и доход от участия в капитале! Подтверждение этому — письмо ГФС в г. Такое же наполнение бухдохода приведено также в письме ГФС от Таким образом, для заполнения строки 01 декларации берут сумму строк , , , по мнению контролеров — еще и стр. Ввиду этого из таких строк финотчетности нужно взять сумму в гривнях еще до округления, и именно ее записать в строку 01 декларации. Ввиду этого из финотчетности необходимо взять сумму прибыли или убытка в гривнях еще до округления, и именно ее записать в строку 02 декларации. Однако плательщики, имеющие доход строка 01 декларации не более 20 млн грн, вправе не применять разницы из р. Об отказе от применения разниц они указывают в декларации в отдельном поле. При этом здесь важно, что отказаться они могут именно от разниц из р. В приложении отдельно сгруппированы разницы — как из р. Таблица Разницы, применяемые разными категориями плательщиков Плательщики, которые обязаны использовать разницы, поскольку: 1 имеют доход более 20 млн грн; 2 имеют доход не более 20 млн грн, но не отказались от разниц не поставили отметку в декларации об отказе Плательщики, имеющие доход не более 20 млн грн и отказавшиеся от применения разниц поставившие отметку в декларации 1. Разницы, возникающие при начислении амортизации необоротных активов ст. III Налогового кодекса Украины — 2. Разницы, возникающие при формировании резервов обеспечений ст. III Налогового кодекса Украины — 3.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Простыми словами про НДС

Несоответствие доходов от реализации по налогу на прибыль и выручки по НДС — где искать ошибку? Опубликовано

Штрафы, пени, полученные в результате нарушения договоров, возмещение ущерба. Прибыль, полученная в результате сдачи недвижимости в аренду, субаренду. Участие в долях других предприятий.

Расхождение НДС и налога на прибыль: как пояснить

Налоговые сложности при возврате товара Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно! При продаже товара право собственности переходит от продавца к покупателю.

Декларация по налогу на прибыль: строка за строкой

Являются ли ошибкой подобные расхождения? Как пояснить налоговой их причину? В этой статье мы постараемся дать достойный ответ на эти вопросы. И это сделать достаточно просто. Сложности начинаются, если нам нужно сравнить показатели за 9 месяцев или за год. Прибыль посчитать легко — она указывается в декларациях нарастающим итогом. А вот с НДС уже проблема — отчетность квартальная, значит надо брать все декларации с начала года и суммировать их показатели. А теперь добавим еще некоторую правду жизни: возвраты поставщикам увеличивают базу НДС, а прибыли — нет возвраты покупателей уменьшают доход в прибыли, а в НДС — нет необлагаемые НДС доходы разные периоды признания доходов при экспортных реализациях Все это приводит к тому, что разобраться в расхождениях НДС и прибыли — становится очень не простой задачей, требующей глубокого погружения в учет, составления дополнительных таблиц и дополнительных проверок.

Объясняем налоговой инспекции причины несовпадения сумм доходов в декларациях по налогу на прибыль и НДС Некоторые организации после сдачи отчетности получают от налоговиков сообщение уведомление Приложение N 1 к Приказу ФНС России от Должны ли эти показатели совпадать и как подготовить ответ налоговикам?

Многие компании старательно объясняют все, что интересует фискалов. Руководство компании решило оптимизировать работу бухгалтерии.

Пояснения к декларации по налогу на прибыль

.

Несоответствие доходов от реализации по налогу на прибыль и выручки по НДС – где искать ошибку?

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Считаем налог на ДОХОДы ИП и ООО, налог на ПРИБЫЛЬ и НДФЛ с доходов предпринимателей
Похожие публикации