Как написать письмо в налоговую об уменьшении штрафа

Влияние каких факторов может смягчить штраф Согласно ст. Поэтому мы постарались подготовить список пунктов, к которым, как правило, относятся со снисхождением и идут на встречу налогоплательщику: Юридическим лицам выплата штрафа может повлечь за собой банкротство; форс-мажорные обстоятельства, повлиявшие на утрату льгот, документов и т. Физическим лицам и индивидуальным предпринимателям наличие иждивенцев, положение которых после выплаты значительно ухудшится; подтвержденные наградами заслуги перед государством; факт участия в ликвидации катастроф различного типа, а также участие в боевых действиях или командировки в горячие точки.

Непредоставление документов или сведений о налогоплательщиках по запросу ИФНС 10 руб. Налоговики всегда в своем решении о привлечении к ответственности применяют максимально возможный штраф. Но его размер можно снизить. Для этого необходимо наличие смягчающих обстоятельств, к которым можно отнести: совершение правонарушения в первый раз; признание вины и раскаяние; тяжелое финансовое положение компании наличие большой кредиторской задолженности, предбанкротное состояние ; социальная значимость деятельности организации в сфере строительства, ЖКХ, здравоохранения и др.

Налоговые смягчающие обстоятельства: выбираем, заявляем

Дело может быть даже не столько в деньгах, сколько в трате крайне ценного времени и нервов. Но вопрос стоит совсем иначе, когда сумма начисленных инспекторами санкций составляет внушительную для компании сумму.

Или же вы совершенно точно знаете, что оштрафовали вас незаслуженно жестко. Тогда собирайте в кучу смягчающие вашу вину обстоятельства и садитесь составлять жалобу о снижении штрафа.

Чем раньше вы это сделаете, тем лучше. Ходатайство в налоговую вы можете подать еще на возражениях. А если там вас не поддержат, обращайтесь в вышестоящее налоговое управление, а затем в суд. Как снизить штраф Для того чтобы инспекторы снизили штраф, должны быть веские причины.

Их вам нужно подробно расписать в ходатайстве. Однако законодательство дает налогоплательщику довольно обширный арсенал защиты от несправедливых начислений.

Вообще, список обстоятельств, которые влияют на размер штрафа, открыт. В пункте 1 статьи НК РФ сказано, что в качестве смягчающего вину обстоятельства суд или налоговая инспекция могут признать что угодно. Главное доказать инспекторам, что именно эти обстоятельства помешали компании исполнить налоговые обязанности. Существует несколько самых распространенных причин, которые налоговики и судьи обычно считают достаточно убедительными для снижения штрафа.

По ним уже сложилась достаточно устойчивая практика. Давайте их рассмотрим. Разумеется, уважительной причиной можно назвать реорганизацию или ликвидацию вашей фирмы. Понятно, что в такой суматохе запросто можно сделать ошибку в отчете или даже с опозданием его сдать.

Ведь меняются структура компании, налаженные механизмы работы, а часто и руководство. Поскольку ликвидация и реорганизация это вполне законные процессы, то и ошибки, связанные с ними, можно простить постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 16 марта г.

Вопрос — Наш главбух был в отпуске, и поэтому отчет мы сдали позже срока. Можно ли рассчитывать на то, что нам уменьшат штраф на этом основании? Конечно, перечень смягчающих обстоятельств открыт, и, чтобы сохранить деньги, налогоплательщики придумывают тысячи причин.

Но по опыту скажу, что отпуск или учеба ответственного сотрудника вряд ли впечатлят налоговиков и уж тем более судей. Если это ваш единственный аргумент, то скорее всего штраф не снизят. В качестве примера подобного спора могу привести постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 16 октября г.

Помните главный принцип применения налоговых санкций? Наказание назначается тогда, когда бюджету действия налогоплательщика нанесли ущерб. Поэтому, если ущерб незначителен или его совсем нет, смело просите уменьшить штраф. Этот аргумент очень поможет, если, к примеру, вы полностью заплатили налог, а саму декларацию отправили с опозданием. Ущерба бюджету нет, так за что же вас наказывать? Возьмите на заметку постановление ФАС Московского округа от 4 августа г.

Незначительность может касаться и сроков. Например, декларация, которую вы подали на день позже назначенного времени, не является таким уж вопиющим нарушением.

И платить штраф, как если бы вы опоздали на месяц, будет несправедливо. К счастью, чиновники и судьи с этим согласны постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 20 марта г.

Не забывайте о соразмерности нарушения и наказания за него. Часто бывает, что штраф в разы превышает сумму нанесенного ущерба. Тут сумму начисленного штрафа тоже запросто могут урезать. Кстати, еще один хороший аргумент — тяжелое финансовое положение фирмы. Ведь компания может быть просто не в состоянии выплатить штраф.

Можно смело оспаривать штраф, если такое нарушение у компании впервые. Это довольно веский аргумент для инспекторов. Впервые — значит подобное нарушение произошло в первый раз с момента основания фирмы. Многие с этим спорят, ссылаясь на пункт 3 статьи НК РФ.

Там сказано, что у налогового нарушения есть срок давности — 12 месяцев. Мол, уже спустя год считается, что налогоплательщик преступления не совершал. Но сразу поясню, это условие установили для другого случая. Пункт 2 статьи НК РФ говорит о повторном нарушении как отягчающем вину обстоятельстве.

Так что в нашем случае равняться на эту норму нельзя. Очень поможет снизить штраф признание вины компании. Как только заметили ошибку, сразу же уведомите об этом налоговую. Это подчеркнет, что организация добросовестно выполняет свои обязанности и от налогов не скрывается.

А если вы сразу возместите ущерб, который нанесли бюджету, то штраф окажется скорее всего совсем символическим. Ошибки в расчетах и в оформлении, от которых никто не застрахован, тоже могут сыграть вам на руку.

Если налоговая или суд поверят, что вы ненамеренно вписали лишнюю цифру, то штраф уменьшат. Ведь иногда ошибки бывают явно абсурдные: вроде опечатки в коде ИФНС, а налоговики на этом основании не принимают декларацию.

При том, что в остальном документ составлен верно. Есть еще обстоятельства, смягчающие вину физического лица. Они, кстати, пригодятся, даже если штраф наложен на компанию, а не на конкретного сотрудника. Ведь виноват-то в ошибке все равно человек.

Смерть близкого, развод и тяжелые болезни обычно принимают во внимание. Но опять же, только если докажете, что нарушение человек допустил именно из-за тяжелых перемен в личной жизни.

Как составить ходатайство в налоговую инспекцию Мы с вами убедились, что оснований для уменьшения штрафа предостаточно. Главное подтвердить их документами и доказать, что именно эти обстоятельства стали причиной вашей ошибки.

Помните: даже одно смягчающее вину обстоятельство снизит выписанный штраф не менее чем в два раза п. Вообще, налоговики должны сами при проверке искать смягчающие обстоятельства подп. Эта же обязанность лежит и на судах. Однако на практике это правило не работает. Если вы смолчите о смягчающих обстоятельствах, то скорее всего о них никто и не вспомнит. Поэтому обязательно составляйте ходатайство о снижении штрафа, когда есть на то причины. Для того чтобы написать ходатайство, нужно внимательно и подробно проанализировать вашу ситуацию и выяснить, какие причины помогут уменьшить штраф.

При этом помните, что доказательств много не бывает. Чем больше вы найдете смягчающих обстоятельств, тем больше шансов снизить штраф. Когда причины найдутся, проверьте их обоснованность и постарайтесь оценить, как к ним отнесутся в налоговой.

Если рисков нет и вы уверены в своих обстоятельствах, то смело составляйте письмо о снижении штрафа. Ходатайство в налоговую оформить несложно. Укажите реквизиты компании, данные о налоговом органе, а также подробно распишите смягчающие обстоятельства см. К ходатайству обязательно приложите пакет документов, которые подтвердят, что данные факты действительно имели место. А в самом ходатайстве укажите список приложений, чтобы ничего не потерялось.

Если инспекторов ваши доводы не убедили, можно подать жалобу в вышестоящее управление. Есть два варианта: апелляционная и простая жалоба. Первую нужно успеть подать в вашу налоговую до того, как решение по проверке вступило в силу. В течение трех дней проверяющие должны перенаправить жалобу в вышестоящий налоговый орган.

Такой порядок прописан в статье НК РФ. А вот на подготовку второй у вас есть целый год с даты решения. И подавать такую жалобу нужно уже не в вашу ИФНС, а в региональное налоговое управление ст. Что делать, если налоговики не хотят уменьшать штраф Но практика показывает, что инспекторы не очень-то торопятся снижать свои штрафы.

В этом смысле обращение в суд куда результативнее, но и расходы на разбирательство будут больше. Суды независимы, и это дает им большую свободу в решениях. Только не забудьте, что подать иск в суд в данном случае можно только после рассмотрения вопроса налоговиками. Итак, для обжалования решения налоговой в суде подготовьте жалобу.

Помимо прочих эпизодов, с которыми вы не согласны, в ней нужно указать все обстоятельства, которые дают вам право на уменьшенный штраф. И естественно, все нужно подкрепить документами.

Крайне важно для выступления в суде подробно проработать ваши претензии к налоговикам. Бывает легко запутаться в своих аргументах, поэтому следите за логикой своих требований. Например, если вы не признаете правомерность назначенного штрафа и тут же просите его снизить.

Тут либо нужно санкцию признать и просить о послаблении, либо отрицать ее до конца. Повторю важную мысль: вступать в судебную тяжбу имеет смысл, только если штрафы действительно серьезные, а доводы у вас веские.

Как правильно написать ходатайство в налоговую о снижении суммы Образец ходатайства об уменьшении штрафа в налоговую даже сделать его ниже минимального размера (см. письма Минфина России от. Служба по налогам и сборам администрирует своевременность и правильность исчисления налоговых обязательств в бюджет РФ, представление.

Как правильно составить и написать ходатайство в налоговую о снижении штрафа Составление ходатайства осуществляется по общим требованиям вне зависимости от статуса налогоплательщика. Стоит отметить, что ошибки, допущенные при написании прошения, могут повлечь за собой отклонение этого документа, даже в случае наличия оснований для смягчения штрафа. Унифицированная форма таких ходатайств не предусмотрена, однако при составлении документа следует придерживаться следующей структуры: Фамилия и инициалы руководителя налоговой инспекции. Реквизиты налогоплательщика. Для юридических лиц — ИНН, юридический адрес, телефон. Для физических лиц — ФИО, адрес проживания, контактные данные. Информация о налоговой проверке, вследствие которой был вменен штраф. Также следует указать реквизиты документа, составленного на основании проведенной проверки. Смягчающие обстоятельства, которые дают право налогоплательщику уменьшить размер штрафных санкций. Конкретная просьба налогоплательщика о смягчении ответственности за налоговое правонарушение. Список приложений к ходатайству, в который должны обязательно включаться документы, подтверждающие наличие смягчающих обстоятельств. Дата составления документа и подпись заявителя. В случае подачи ходатайства юридическим лицом следует заверить документ печатью. Образец Скачать пример написания ходатайства об уменьшении штрафа. Что делать, если заявление осталось без ответа На практике нередко случается, что направленное в налоговую службу ходатайство остается без ответа и сумма штрафа не уменьшается. В этих случаях заявитель должен подготовить жалобу на бездействие специалистов ФНС.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Вас вызывают в налоговую, что делать

КБК - какой налог?

Дело может быть даже не столько в деньгах, сколько в трате крайне ценного времени и нервов. Но вопрос стоит совсем иначе, когда сумма начисленных инспекторами санкций составляет внушительную для компании сумму. Или же вы совершенно точно знаете, что оштрафовали вас незаслуженно жестко.

Ходатайство в налоговую о снижении суммы штрафа

Очень часто после налоговых проверок организации попадают в весьма затруднительное положение. Однако потери можно уменьшить. Составим вместе образец ходатайства в налоговую о смягчении наказания. Штрафы рассчитываются в процентном отношении от суммы неуплаченного неудержанного или неперечисленного налога. Смягчающие обстоятельства — это шанс снизить штраф Размер начисленных штрафов по акту проверки — при наличии смягчающих обстоятельств — можно снизить. Обстоятельствами, смягчающими ответственность за совершение правонарушения, признаются условия, определенные п.

Не удалось оспорить штраф – добиваемся снижения его размера

Дата и подпись ответственного лица руководителя или главного бухгалтера. Печать учреждения, если таковая имеется. Образец ходатайства в налоговую о смягчении штрафа Составим документ на примере. ИФНС направила Акт камеральной проверки. Как отменить штраф Также организация вправе претендовать на полную отмену наказания. Для этого нужно отправить ходатайство об отмене штрафа в налоговую. Обстоятельства, при которых можно отменить штраф, установлены в ст. Образец ходатайства, отменяющего наказание Составим документ на аналогичном примере. Причина — чрезвычайная ситуация, отключение электричества, отсутствие доступа к сети Интернет.

Шаблоны и формы Образец ходатайства об уменьшении штрафа в налоговую Разберемся в особенностях составления ходатайства в ИФНС об уменьшении налогового штрафа или его полной отмене, образцы документов заполним на конкретных примерах. ИФНС вправе наказать организацию или частного предпринимателя за нарушение фискального законодательства по многим основаниям, но остановимся на наиболее широко распространенных: нарушение сроков предоставления отчетности; нарушение сроков перечисления платежей в бюджетную систему РФ; ошибочное определение налоговой базы при расчете обязательств; непредставление требуемой документации; сокрытие информации о расчетных счетах, о смене руководителя и прочее.

.

Ходатайство в налоговую о снижении штрафа

.

Ходатайство об отмене штрафов

.

Образец ходатайства об уменьшении штрафа в налоговую

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Фиг вам а не налог!! Встречное письмо в налоговую РБ.
Похожие публикации